Taxation of Derivatives and Financial Instruments

Ikhwan Ashadi, SE., Ak., MM., M.Ak., M.H., CA., CPA., BKP

Deskripsi

Pelatihan ini dirancang untuk memberikan pemahaman yang mendalam mengenai perpajakan instrumen keuangan dan derivatif di Indonesia. Materi yang diajarkan meliputi aspek perpajakan yang berlaku untuk transaksi derivatif, instrumen keuangan, serta teknik pengelolaan pajak yang tepat untuk perusahaan yang terlibat dalam pasar derivatif dan instrumen keuangan. Peserta akan mempelajari berbagai jenis instrumen keuangan, pengaruhnya terhadap kewajiban pajak, serta penerapan kebijakan perpajakan yang relevan. Pelatihan ini juga mencakup pembahasan tentang ketentuan pajak yang berlaku bagi transaksi internasional dan bagaimana peraturan pajak baru memengaruhi sektor ini.

Sasaran Pelatihan

Setelah mengikuti pelatihan ini, peserta diharapkan mampu:

Memahami jenis-jenis instrumen keuangan dan derivatif yang dikenakan pajak di Indonesia.
Menguasai cara perhitungan pajak untuk transaksi derivatif dan instrumen keuangan.
Mempelajari aturan perpajakan terkait instrumen derivatif berdasarkan peraturan yang berlaku.
Mengidentifikasi kewajiban perpajakan yang terkait dengan perdagangan instrumen keuangan domestik dan internasional.
Mengetahui cara melaporkan dan menyusun dokumen pajak yang berkaitan dengan instrumen keuangan dan derivatif.
Mengelola risiko pajak yang timbul dari transaksi derivatif dan instrumen keuangan.

Konsultan Pajak yang memerlukan pemahaman lebih dalam mengenai pajak pada transaksi derivatif dan instrumen keuangan.
Manajer dan Staf Keuangan yang terlibat dalam transaksi instrumen keuangan atau derivatif.
Auditor Internal dan Eksternal yang perlu memverifikasi transaksi derivatif dan instrumen keuangan terkait kepatuhan pajak.
Pakar Perpajakan yang ingin memperdalam pengetahuan tentang peraturan pajak yang berlaku pada sektor keuangan.
Perusahaan atau Wajib Pajak yang terlibat dalam transaksi derivatif atau instrumen keuangan, baik domestik maupun internasional.

Persyaratan Peserta

Metode Pelatihan

Teori: 50%
Praktik dan Diskusi Kasus: 50%
Simulasi pengisian SPT, analisis studi kasus, dan tanya jawab interaktif.

Hari 1: Pengenalan dan Jenis Instrumen Keuangan dan Derivatif

1. Pengenalan Instrumen Keuangan dan Derivatif

Definisi instrumen keuangan dan derivatif.
Jenis-jenis derivatif yang umum digunakan: swap, futures, options, dan forwards.
Perbedaan antara instrumen keuangan dan derivatif.
Mekanisme pasar derivatif dan cara transaksi dilakukan.

Aspek Perpajakan dalam Transaksi Derivatif

Pajak yang dikenakan pada transaksi derivatif (PPh dan PPN, jika relevan).
Pengaruh perubahan harga aset terhadap kewajiban pajak.
Implikasi perbedaan perlakuan pajak antara derivatif domestik dan internasional.
Analisis pajak pada transaksi swap, futures, dan options.

Penghitungan Pajak pada Derivatif

Menghitung pajak atas keuntungan dan kerugian derivatif.
Cara pencatatan dan pelaporan keuntungan derivatif.
Pendekatan untuk menghitung dan mencatat transaksi derivatif untuk tujuan pajak.
Penyesuaian terhadap pengenaan PPh Final pada transaksi derivatif.

Studi Kasus dan Diskusi

Analisis studi kasus transaksi derivatif pada perusahaan.
Diskusi dampak pajak pada keputusan penggunaan derivatif dalam manajemen keuangan perusahaan.

Praktik: Simulasi transaksi derivatif dan penghitungan pajak atas keuntungan dan kerugian.

Hari 2: Regulasi dan Pelaporan Pajak atas Instrumen Keuangan

5. Peraturan Pajak Terkait Instrumen Keuangan dan Derivatif di Indonesia

Peraturan terbaru yang mempengaruhi pajak derivatif dan instrumen keuangan.
Penyesuaian kebijakan pajak terhadap pasar derivatif global dan domestik.
Pemahaman mengenai transfer pricing untuk transaksi derivatif internasional.
Pengaruh peraturan perpajakan terhadap perencanaan pajak untuk perusahaan yang terlibat dalam pasar derivatif.

Pengelolaan Pajak dalam Instrumen Keuangan: PPh dan PPN

Dampak pajak bagi perusahaan yang menggunakan instrumen keuangan untuk hedging dan spekulasi.
Pengaruh perubahan nilai tukar terhadap pajak transaksi derivatif.
Tata cara pemungutan, pemotongan, dan pelaporan pajak atas instrumen keuangan domestik dan internasional.
Pengelolaan tax risk dalam transaksi derivatif dan instrumen keuangan.

Pelaporan Pajak dan Kepatuhan pada Instrumen Keuangan

Pengisian dan pelaporan transaksi derivatif dalam SPT Tahunan dan SPT Masa.
Pelaporan kewajiban pajak atas transaksi derivatif internasional.
Verifikasi dan audit transaksi derivatif untuk kepatuhan pajak.

Studi Kasus dan Analisis Implementasi Pajak Derivatif

Kasus nyata mengenai penghitungan dan pelaporan pajak pada transaksi derivatif dan instrumen keuangan.
Perbedaan kebijakan pajak antara transaksi derivatif domestik dan internasional.
Saran dan solusi dalam mengelola pajak atas transaksi derivatif yang lebih efisien.

Praktik: Pengisian dokumen pajak terkait transaksi derivatif dan instrumen keuangan.