Tax Audit dan Strategi Menghadapi Pemeriksaan Pajak

Ikhwan Ashadi, SE., Ak., MM., M.Ak., M.H., CA., CPA., BKP

Deskripsi

Di era kepatuhan pajak yang semakin ketat, pemeriksaan pajak menjadi keniscayaan bagi setiap wajib pajak, baik badan maupun perorangan. Pelatihan ini dirancang khusus untuk membekali para profesional pajak dan keuangan dengan pemahaman mendalam tentang prosedur pemeriksaan pajak yang dilakukan oleh Direktorat Jenderal Pajak (DJP), hak dan kewajiban wajib pajak, serta strategi efektif dalam menghadapi pemeriksa. Peserta akan diajak untuk mengidentifikasi potensi risiko pajak yang dapat memicu pemeriksaan, mempersiapkan dokumen yang diperlukan, dan membangun komunikasi yang konstruktif dengan tim pemeriksa untuk mencapai hasil yang optimal.

Pelatihan ini tidak hanya fokus pada aspek teoritis, tetapi juga mengedepankan pendekatan praktis melalui studi kasus nyata, simulasi, dan berbagi pengalaman dari para ahli. Materi akan mencakup jenis-jenis pemeriksaan, tahapan pemeriksaan mulai dari SP2 hingga penerbitan Surat Ketetapan Pajak (SKP), serta strategi dalam menyusun tanggapan SPHP dan mengajukan keberatan. Dengan pemahaman yang komprehensif ini, peserta diharapkan mampu mengelola proses pemeriksaan pajak dengan lebih percaya diri, meminimalkan potensi sengketa, dan menjaga reputasi kepatuhan pajak perusahaan.

Sasaran Pelatihan

Setelah mengikuti pelatihan ini, peserta diharapkan mampu:

Memahami jenis-jenis dan prosedur pemeriksaan pajak yang dilakukan oleh DJP.
Mengidentifikasi hak dan kewajiban wajib pajak selama proses pemeriksaan.
Mengembangkan strategi proaktif dalam mempersiapkan diri menghadapi pemeriksaan pajak.
Mengelola permintaan data dan informasi dari pemeriksa secara efektif.
Menyusun tanggapan atas Surat Pemberitahuan Hasil Pemeriksaan (SPHP) dengan argumentasi yang kuat.
Memahami mekanisme keberatan pajak sebagai upaya hukum lanjutan.
Meminimalkan risiko penerbitan Surat Ketetapan Pajak (SKP) dan sengketa pajak.

Manajer dan Staf Pajak
Manajer dan Staf Akuntansi
Manajer dan Staf Keuangan
Auditor Internal
Konsultan Pajak
Pengusaha atau pemilik bisnis yang ingin memahami lebih dalam tentang pemeriksaan pajak.

Sesi 1: Pengantar Pemeriksaan Pajak di Indonesia
- Dasar Hukum Pemeriksaan Pajak (UU KUP, PMK, PER terkait)
- Tujuan dan Fungsi Pemeriksaan Pajak
- Jenis-Jenis Pemeriksaan Pajak (Lapangan, Kantor, Tujuan Lain)
- Ruang Lingkup dan Jangka Waktu Pemeriksaan
Sesi 2: Prosedur Awal Pemeriksaan & Hak/Kewajiban Wajib Pajak
- Penerbitan Surat Perintah Pemeriksaan (SP2) dan Pemberitahuan Pemeriksaan
- Pembukaan Pemeriksaan dan Pertemuan Awal dengan Pemeriksa
- Hak-Hak Wajib Pajak selama Pemeriksaan (didampingi, kerahasiaan, dll.)
- Kewajiban Wajib Pajak (memberikan dokumen, keterangan, dll.)
- Studi Kasus: Pertemuan Awal dan Permintaan Dokumen
Sesi 3: Strategi Persiapan Menghadapi Pemeriksaan
- Pentingnya Records Management yang Baik
- Penyusunan Dokumentasi Pendukung yang Kuat
- Rekonsiliasi Data Pembukuan dengan SPT (PPh Badan, PPN, PPh Pot/Put)
- Identifikasi Potensi Risiko Pajak (Tax Exposure)
- Pembentukan Tim Internal Pemeriksaan
Sesi 4: Pengelolaan Data & Komunikasi dengan Pemeriksa
- Strategi Penyerahan Dokumen dan Data kepada Pemeriksa
- Menjawab Pertanyaan dan Memberikan Keterangan Lisan/Tertulis
- Teknik Komunikasi Efektif dengan Tim Pemeriksa
- Menghindari Kesalahan Umum dalam Menghadapi Pemeriksa
- Studi Kasus Interaktif: Skenario Permintaan Data dan Keterangan

Hari 2: Penanganan Hasil Pemeriksaan & Upaya Hukum

Sesi 5: Pemeriksaan Lapangan & Penyusunan Kertas Kerja Pemeriksaan
- Proses Pemeriksaan Lapangan (Konfirmasi, Uji Petik, dll.)
- Peran dan Wewenang Pemeriksa Pajak
- Memahami Kertas Kerja Pemeriksaan (KKP)
- Dampak Temuan Pemeriksaan terhadap SPT
Sesi 6: Surat Pemberitahuan Hasil Pemeriksaan (SPHP) & Pembahasan Akhir
- Isi dan Tujuan SPHP
- Proses Pembahasan Akhir Hasil Pemeriksaan (Closing Conference)
- Strategi Menyusun Tanggapan SPHP (Argumentasi, Dokumen Pendukung)
- Peran Berkas Sanggahan Wajib Pajak
- Simulasi: Skenario Pembahasan Akhir & Penyerahan Tanggapan SPHP
Sesi 7: Penerbitan Surat Ketetapan Pajak (SKP) & Keberatan Pajak
- Jenis-Jenis SKP (SKPKB, SKPKBT, SKPN, SKPLB) dan Implikasinya
- Dasar Hukum dan Prosedur Pengajuan Keberatan Pajak
- Syarat dan Jangka Waktu Pengajuan Keberatan
- Strategi Penyusunan Surat Keberatan yang Efektif
Sesi 8: Penyelesaian Sengketa Pajak & Best Practices
- Gambaran Singkat Banding ke Pengadilan Pajak
- Pentingnya Konsultan Pajak dalam Proses Pemeriksaan dan Sengketa
- Studi Kasus Komprehensif: Dari Pemeriksaan hingga Keberatan
- Best Practices dalam Mengelola Pemeriksaan Pajak
- Diskusi Terbuka dan Tanya Jawab