Pelatihan Pajak atas Transaksi Restrukturisasi Bisnis: Merger, Akuisisi, dan Spin-Off

Ikhwan Ashadi, SE., Ak., MM., M.Ak., M.H., CA., CPA., BKP

Deskripsi

Pelatihan ini dirancang untuk memberikan pemahaman mendalam dan praktis terhadap aspek perpajakan dari transaksi reorganisasi bisnis—seperti merger, akuisisi, dan spin‑off—berdasarkan regulasi terbaru di Indonesia. Peserta akan mempelajari bagaimana mekanisme penggunaan nilai buku (book value) dalam merger atau spin‑off sesuai PMK 56/2021, termasuk cara memohon persetujuan dari Direktorat Jenderal Pajak, serta implikasi PPh, PPN, dan BPHTB dalam akuisisi aset atau saham.

Melalui studi kasus, simulasi, dan diskusi interaktif, pelatihan ini bertujuan membekali peserta dengan strategi tax planning—seperti pemanfaatan tax shields (kerugian fiskal ditangguhkan, bunga, penyusutan setelah M&A)—untuk mengoptimalkan efisiensi pajak sekaligus meminimalkan risiko compliance. Pelatihan ini sangat relevan bagi praktisi hukum, konsultan pajak, dan pengelola keuangan perusahaan dalam menavigasi kompleksitas reorganisasi bisnis.

Sasaran Pelatihan

Menjelaskan dan menerapkan regulasi Pajak PPh, PPN, BPHTB dalam transaksi M&A dan spin‑off.
Mengevaluasi skema penggunaan nilai buku vs nilai pasar dalam reorganisasi bisnis.
Merumuskan strategi tax planning efektif bagi merger, akuisisi, dan spin‑off.
Memahami peran tax shield dan carry‑forward loss terhadap efisiensi pajak.
Mengelola risiko perpajakan dan compliance dalam restrukturisasi korporasi.

Tax & Finance Manager di perusahaan
Konsultan Pajak dan Akuntan Publik
Legal Counsel korporasi
Corporate Finance & M&A Advisory
Internal Auditor dan Compliance Officer

Fundamentals of Business Reorganization
- Definisi merger, akuisisi aset vs saham, spin-off
- Tujuan bisnis & pajak reorganisasi
Tax Regulations & Book Value Mechanism
- PMK 56/2021: syarat penggunaan nilai buku
- SE-23/PJ/1999 & PMK 43/2008 – ketentuan perpajakan merger
PPh & PPN Implications in Reorg
- Pengakuan laba/rugi dalam PPh Pasal 4 ayat (1)
- PPN atas aset & pengecualian reorganisasi
BPHTB in Asset Deals
- Tarif & pengecualian pada aset properti
- Relief BPHTB di transaksi M&A
Studi Kasus & Diskusi
- Simulasi penghitungan pajak merger vs akuisisi aset
- Analisis compliance dan langkah persiapan dokumen

Hari 2 – Advanced Tax Planning & Compliance

Spin-Off Tax Treatment
- Perbedaan spin-off vs divestasi
- Regulasi PMK 56/2021 dan implikasi nilai buku
Tax Planning Strategies
- Tax shields: depreciation, bunga, carry forward losses
- Strukturisasi transaksi berbasis saham vs aset
Global Perspectives & Cross-Border M&A
- Kebijakan P3B & domestic nexus
- Contoh best practice international
Compliance & Risk Management
- Audit tax dan persyaratan persetujuan DGT
- Dokumentasi, timeline, penalti dan mitigasi
Simulasi & Action Plan
- Analisis kasus reorganisasi nyata
- Penyusunan rencana action plan perpajakan sesuai karakter bisnis
- Evaluasi dan feedback peserta