Pemotongan dan Pemungutan Pajak (PPh 21, 22, 23, 4(2), PPN)

Ikhwan Ashadi, SE., Ak., MM., M.Ak., M.H., CA., CPA., BKP

Deskripsi

Pelatihan ini dirancang untuk membekali para profesional pajak dan keuangan dengan pemahaman mendalam serta keterampilan praktis dalam mengelola kewajiban pemotongan dan pemungutan pajak sesuai dengan regulasi perpajakan yang berlaku di Indonesia. Dengan kompleksitas peraturan dan dinamika perubahan yang terus-menerus, seperti adanya penyesuaian tarif, objek pajak, dan sistem pelaporan (misalnya, e-Bupot), pemahaman yang akurat terhadap PPh Pasal 21, 22, 23, 4(2), serta mekanisme pemungutan PPN adalah krusial. Peserta akan dibimbing untuk memahami setiap jenis pajak, mengidentifikasi objek dan subjeknya, menghitung dengan benar, serta melaporkannya secara akurat dan tepat waktu.

Pelatihan ini akan mencakup simulasi kasus, studi kasus, dan diskusi interaktif untuk memastikan peserta dapat menerapkan teori ke dalam praktik. Materi akan diperbarui dengan regulasi terbaru, termasuk implikasi dari Undang-Undang Harmonisasi Peraturan Perpajakan (UU HPP) dan peraturan pelaksanaannya yang relevan. Dengan demikian, peserta akan memperoleh kepercayaan diri dalam menjalankan tugas pemotongan dan pemungutan pajak, meminimalkan risiko ketidakpatuhan, serta mampu menjawab pertanyaan-pertanyaan yang muncul dalam lingkungan kerja sehari-hari terkait kewajiban perpajakan ini.

Sasaran Pelatihan

Setelah mengikuti pelatihan ini, peserta diharapkan mampu:

Memahami konsep dasar dan prinsip umum pemotongan dan pemungutan pajak di Indonesia.
Mengidentifikasi objek, subjek, tarif, dan mekanisme perhitungan PPh Pasal 21, 22, 23, dan 4(2).
Menguasai prosedur pemungutan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) oleh pemungut PPN.
Memahami ketentuan terbaru terkait pemotongan dan pemungutan pajak, termasuk dampaknya dari UU HPP.
Menggunakan aplikasi e-Bupot untuk PPh Pasal 23/26 dan PPh Pasal 4(2) serta memahami e-SPT PPh Pasal 21.
Menganalisis studi kasus dan menyelesaikan permasalahan praktis terkait pemotongan dan pemungutan pajak.
Memastikan kepatuhan pajak perusahaan terkait kewajiban pemotongan dan pemungutan.

Staf dan Manajer Pajak
Staf dan Manajer Akuntansi
Staf dan Manajer Keuangan
Auditor Internal
Konsultan Pajak
Individu yang bertanggung jawab atas perhitungan, pemotongan, pemungutan, penyetoran, dan pelaporan pajak di perusahaan.

Sesi 1: Pengantar Pemotongan dan Pemungutan Pajak
- Konsep Umum Pemotongan dan Pemungutan Pajak
- Dasar Hukum PPh Pemotongan dan Pemungutan (termasuk UU HPP)
- Tanggung Jawab Pemotong/Pemungut Pajak
Sesi 2: PPh Pasal 21 (PPh atas Penghasilan Sehubungan dengan Pekerjaan, Jasa, dan Kegiatan)
- Subjek dan Objek PPh Pasal 21 (Pegawai Tetap, Tidak Tetap, Tenaga Ahli, dll.)
- Penghitungan PPh Pasal 21 untuk Berbagai Jenis Penghasilan
- Biaya Jabatan, Iuran Pensiun, Penghasilan Tidak Kena Pajak (PTKP) terbaru
- Implikasi Peraturan Terbaru (misal: PMK terkait PPh 21, skema efektif rata-rata)
- Studi Kasus Penghitungan PPh 21
Sesi 3: PPh Pasal 22 (PPh atas Impor dan Pembelian Barang Tertentu)
- Objek PPh Pasal 22 (Impor Barang, Pembelian Barang oleh BUMN/BUMD, dll.)
- Tarif dan Mekanisme Pemungutan PPh Pasal 22
- Pengecualian Pemungutan PPh Pasal 22
- Studi Kasus PPh 22
Sesi 4: Pemungutan Pajak Pertambahan Nilai (PPN)
- Konsep Dasar PPN dan Pemungut PPN (Bendaharawan Pemerintah, BUMN, dll.)
- Objek PPN yang Dipungut oleh Pemungut PPN
- Mekanisme Pemungutan, Penyetoran, dan Pelaporan PPN oleh Pemungut
- Penggunaan Faktur Pajak dan Pajak Masukan/Keluaran terkait Pemungutan PPN
- Studi Kasus PPN Pemungut

Hari 2: PPh Pasal 23, 4(2) & Administrasi Perpajakan

Sesi 5: PPh Pasal 23 (PPh atas Dividen, Bunga, Royalti, Sewa, dan Jasa)
- Objek PPh Pasal 23 (Jasa Manajemen, Konsultan, Teknik, Konstruksi, dll.)
- Tarif dan Mekanisme Pemotongan PPh Pasal 23
- Pengecualian dan Kriteria Jasa yang Dikenakan PPh Pasal 23
- Studi Kasus PPh 23
Sesi 6: PPh Pasal 4 ayat (2) (PPh Final)
- Objek PPh Final (Sewa Tanah/Bangunan, Jasa Konstruksi, Hadiah Undian, Dividen OP, Bunga Deposito, Transaksi Saham, dll.)
- Tarif dan Mekanisme Pemotongan PPh Pasal 4(2)
- Implikasi PPh Final dalam Berbagai Transaksi Bisnis
- Studi Kasus PPh 4(2)
Sesi 7: Administrasi dan Pelaporan Pemotongan/Pemungutan Pajak
- Sistem Pelaporan Pajak Online: e-Bupot (PPh 23/26, PPh 4(2)) dan e-SPT PPh 21
- Prosedur Penyetoran Pajak (SSP) dan Kode Akun Pajak/Kode Jenis Setoran
- Tenggat Waktu Penyetoran dan Pelaporan
- Sanksi Perpajakan atas Ketidakpatuhan
Sesi 8: Rekonsiliasi, Studi Kasus Lanjutan, dan Diskusi
- Teknik Rekonsiliasi Data Pembukuan dengan Data Pajak
- Studi Kasus Komprehensif (Integrasi Berbagai Jenis PPh Pot/Put dan PPN)
- Tips dan Trik Menghadapi Pemeriksaan Pajak terkait Pot/Put
- Sesi Tanya Jawab dan Diskusi Interaktif